Rangliste: Europäische Länder mit den meisten Steuern
Wichtigste Erkenntnisse
- Frankreich erhebt mehr individuelle Steuern (348) als jedes andere europäische Land.
- Estland (34) und Litauen (35) haben die wenigsten individuellen Steuern in Europa.
- Deutschland erhebt lediglich 60 Steuern, was teilweise auf umfassende Reformen der Nachkriegszeit zurückzuführen ist.
Die europäischen Steuersysteme unterscheiden sich dramatisch in der Anzahl der erhobenen Einzelsteuern, die von einigen Dutzend bis zu mehreren Hundert reicht.
Wichtig ist, dass die Anzahl der Steuern nicht angibt, wie hoch ein Land besteuert wird. Sie bietet vielmehr eine Möglichkeit, die Struktur und Komplexität nationaler Steuersysteme zu vergleichen.
Warum hat Frankreich so viele Steuern?
Frankreich stellt in der Rangliste einen klaren Ausreißer dar. Mit 348 individuellen Steuern ist es mehr als doppelt so teuer wie Dänemark mit 132 Steuern auf Platz zwei und fast viermal so teuer wie der europäische Durchschnitt von etwa 90.
Von den 348 in Frankreich erhobenen Steuern sind 243 sogenannte „Nebensteuern“, die im Vergleich zu den größten Steuerkategorien des Landes insgesamt relativ geringe Einnahmen generieren. Im Gegensatz dazu brachten die Lohnsteuern im Jahr 2024 über 800 Milliarden Euro ein, während die Steuern auf Waren und Dienstleistungen weitere 300 Milliarden Euro an Einnahmen beisteuerten.
Die folgende Tabelle listet die europäischen Länder nach der Anzahl ihrer individuellen Steuern auf.
Zu diesen kleineren, branchenspezifischen Abgaben zählen Versicherungs- und Ausbildungsabgaben, Kammerabgaben und sogar Atom- oder Glücksspielsteuern.
Bemerkenswert ist, dass Frankreich unter den OECD-Ländern hinsichtlich seiner gesamten Steuereinnahmen im Verhältnis zum BIP direkt hinter Dänemark den zweiten Platz belegt.
Die baltischen Steuersysteme
Am anderen Ende des Spektrums stehen die drei baltischen Staaten: Estland, Lettland und Litauen. Von diesen dreien hat Lettland die höchste Anzahl an individuellen Steuern (54), liegt aber immer noch weit unter dem europäischen Durchschnitt.
Estland hat die wenigsten Steuern in Europa (34), eine weniger als das Nachbarland Litauen (35). Das Land belegt im Internationalen Steuerwettbewerbsfähigkeitsindex der Tax Foundation den ersten Platz unter den OECD-Ländern , was unter anderem auf sein einfaches Steuererklärungssystem zurückzuführen ist, das die Voranmeldung durch die Zentralregierung vorsieht.
Estland erhebt eine einheitliche Einkommensteuer ohne komplexe Steuerklassen oder Abzüge. Reinvestierte Unternehmensgewinne werden mit 0 % besteuert, was das Land für Unternehmen zusätzlich attraktiv macht.
Die deutsche Steuerkuriosität
Deutschland ist ein weiteres interessantes Beispiel. Europas größte Volkswirtschaft erzielt beträchtliche Steuereinnahmen in Höhe von rund 42 % des BIP, erhebt aber nur 60 verschiedene Steuern. Das ist weniger als ein Fünftel der gesamten Steuereinnahmen des Nachbarlandes Frankreich und ist angesichts der föderalen Struktur Deutschlands besonders bemerkenswert.
Umfangreiche Reformen nach beiden Weltkriegen trugen zur Konsolidierung des deutschen Steuersystems bei. Eine Reform von 1919/20 nach dem Ersten Weltkrieg harmonisierte die Besteuerung in einem Land, das erst Jahrzehnte zuvor vereinigt worden war.
Nach dem Zweiten Weltkrieg festigte das neue deutsche Grundgesetz das Steuersystem weiter, indem es die Steuergesetzgebung zentralisierte und die Aufteilung der Einnahmen aus bestimmten gemeinsamen Steuern zwischen Bund und Ländern regelte. Diese Reformen tragen dazu bei, dass Deutschland gemessen an der Anzahl der individuellen Steuern eines der kleineren Steuersysteme Europas aufweist.